000137 - COMO É DEMONSTRADO O INSS DE FÉRIAS NO RECIBO MENSAL E NA SEFIP
Como é demonstrado o valor calculado de INSS de Férias no Recibo Mensal e na SEFIP?
Resumo
Este conhecimento contém as instruções para identificar o cálculo realizado pelo sistema com base no INSS de Férias apresentado no Recibo Mensal e na SEFIP.
IMPORTANTE: As informações das imagens são apenas um exemplo. Para obter sucesso no procedimento utilize os dados de sua empresa.
1. Resposta
1.1 Recibo de Férias
ProContábil GOLD > Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Férias > Recibo de Férias
1.1.1 Processar o Recibo de Férias e verificar na Tabela de Eventos se os Eventos estão selecionados INSS em sua Formação de Base de Cálculo.
Figura 1: Recibo de Férias
O Sistema realiza o seguinte Cálculo:
Valor Remuneração + Adicional de 1/3 Férias: 2.666,67 * 11% = 293,33
1.1.2 Da mesma forma ao processar o Recibo de Férias com Abono Pecuniário, verificar na Tabela de Eventos os Eventos que estão selecionados INSS em sua Formação de Base de Cálculo.
Figura 2: Recibo de Férias com Abono Pecuniário
O Sistema realiza o seguinte cálculo:
Valor Remuneração + Adicional de 1/3 Férias: 2.311,11 * 9% = 207,99
1.2 Emissão de Recibos
ProContábil GOLD > Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Processamento de Recibos Resumos > Emissão de Recibos
1.2.1 Processar o Recibo Mensal.
Figura 3: Emissão de Recibos
1.2.2 Será realizado o cálculo automático.
Figura 4: Recibo de Pagamento Mensal
Caso a soma dos valores apresentado no recibo mensal ultrapasse o teto para desconto do INSS, no campo salário contribuição, será considerado o teto máximo vigente.
O Cálculo do INSS no Recibo Mensal:
Salário Normal + Adicional de Insalubridade + Adicional de Periculosidade + Férias + Adicional de 1/3 de férias * Aliquota INSS – INSS já descontado nas Férias = 3.264,44 * 11% - 207,99 = 151,09
OBS: somam-se as bases e aplica a alíquota de acordo com a Tabela de INSS e Imposto de Renda.
A mesma Fórmula apresentada na Consulta do Recibo.
1.3 Consulta de Recibos
ProContábil GOLD > Social > Folha de Pagamento > Consulta > Consulta de Recibos
1.3.1 Com duplo clique sobre o Evento é possivel verificar o cálculo.
Figura 5: Consulta de Recibos
Figura 6: Consulta de Recibos - Cálculo de INSS
1.4 Resumo de Tributos
ProContábil GOLD > Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Processamento de Recibos Resumos > Resumo de Tributos
Para levar as informações para a SEFIP deve realizar o processamento do Resumo de Tributos.
Figura 7: Resumo de Tributos
1.5 SEFIP 8.0
ProContábil GOLD > Social > Folha de Pagamento > Emissão de Guias e Relatórios Legais > SEFIP 8.0
Gerar o arquivo da SEFIP.
Figura 8: SEFIP 8.0
1.6 Relatório Demonstrativo da SEFIP
Analisando os valores na SEFIP constatamos que a base apresentada é a somatória do Recibo Mensal + os valores de Férias com incidência ao INSS e FGTS. E o valor apresentado de INSS recolhido é a somatória do INSS descontado nas Férias e o INSS do Recibo Mensal.
Figura 9: Relatório Demonstrativo das Bases de Cálculo SEFIP¹
Nota¹: As imagens utilizadas nesse conhecimento são do aplicativo da SEFIP, versão 8.40 disponível para download no site http://caixa.gov.br/site/paginas/downloads.aspx.